所謂糧棉“雙結(jié)零”，是指在糧棉年度內(nèi)，把由農(nóng)發(fā)行貸款形成的庫存糧棉商品銷售完畢，庫存糧棉所占用的貸款本息全額還清，庫存商品量與占用貸款本息皆成為零。實施糧棉“雙結(jié)零”是農(nóng)發(fā)行履行 職能進(jìn)入新階段以及糧棉市場化不斷深化進(jìn)入新時期履行政策性職能、對農(nóng)業(yè)政策性信貸資金按商業(yè)化模式經(jīng)營與管理，防范和化解農(nóng)業(yè)政策性信貸風(fēng)險，促進(jìn)農(nóng)發(fā)行生存與發(fā)展的有益探索和不斷完善與發(fā)展。 一、實施糧棉“雙結(jié)零”對防范和化解信貸風(fēng)險的理論依據(jù) (一)實施糧棉“雙結(jié)零”是對“安全性、流動性和效益性”信貸原則的完善與發(fā)展。 l、“流動性’’原則是“安全性及效益性”原則的基礎(chǔ)?！傲鲃有浴薄侵感刨J資金的周轉(zhuǎn)速度及變現(xiàn)能力，也包括貸款的周期。根據(jù)商業(yè)性信貸原則，貸款周期越短，周轉(zhuǎn)速度越快，變現(xiàn)越及時，它的流動性越強(qiáng)，信貸資金越安全。實施糧棉“雙結(jié)零”，充分體現(xiàn)了信貸資金“流動性”原則，企業(yè)把占用農(nóng)發(fā)行貸款的糧棉商品銷完，貸款本息還清，貸款才有安全可言，農(nóng)發(fā)行效益目標(biāo)才能得以實現(xiàn)。如果貸款沒有了流動性，而其安全性和效益性也就失去了前提條件和基礎(chǔ)。 2、“安全性”原則是“流動性及效益性”原則的最終目標(biāo)?！鞍踩浴本褪切刨J資金的物資保證及貸款風(fēng)險度。物資保證率(錢物結(jié)合)越高，貸款的安全系數(shù)也就越大，貸款的風(fēng)險就越小。隨著物資庫存量的減少，占用貸款本息也將按LL例下降，直至量與值都為零。實施 糧棉“雙結(jié)零”，使貸款安全的回流到農(nóng)發(fā)行，是信貸資金“流動性與效益性”的最終目標(biāo)，如果貸款不能安全地回流到農(nóng)發(fā)行，何以談?wù)撡J款的流動性和效益性。 3、“效益性”原則是“流動性和安全性”原則的價值體現(xiàn)?！靶б嫘浴?，是信貸資金的收益與回報。它包括兩個方面，從宏觀上講，是貸款所產(chǎn)生的社會效益問題。農(nóng)發(fā)行是國家政策性銀行，其主要職責(zé)是通過糧棉企業(yè)收購糧棉，實現(xiàn)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)村穩(wěn)定的政策目標(biāo)。從微觀上講，包括銀行內(nèi)部效益和企業(yè)內(nèi)部效益。銀行內(nèi)部效益是銀行發(fā)放貸款后，按貸款利息和期限收回利息；企業(yè)內(nèi)部效益是糧棉企業(yè)獲得貸款后所創(chuàng)造的經(jīng)營利潤。實施糧棉“雙結(jié)零”，不僅保證了信貸資金的流動性和安全性，也為社會、銀行和企業(yè)創(chuàng)造了使用價值和價值。 (二)實施糧棉“雙結(jié)零”是平衡棉生產(chǎn)經(jīng)營地域、時間及流通環(huán)節(jié)差異的主要手段。 糧棉生產(chǎn)的地域與時間以及經(jīng)營流通環(huán)節(jié)方面的差異直接影響和制約了糧棉企業(yè)購銷經(jīng)營活動，給農(nóng)發(fā)行信貸資金帶來了風(fēng)險。通過實施糧棉“雙結(jié)零”，采取有效措施，克服地域、時間及流通環(huán)節(jié)的差異，防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險和信貸風(fēng)險。 l、從糧棉生產(chǎn)的地域差異上看，必須實施糧棉“雙結(jié)零”。我國地域遼闊，氣候條件千差萬別，糧棉生產(chǎn)及收購時間差異也很大，糧棉自然年度起止時間也不盡完全相同。只有通達(dá)實施糧棉“雙結(jié)零”，在各自的自然年度內(nèi)將收購糧棉銷售完，占用貸款本息還清，以此達(dá)到防范和化解信貸風(fēng)險的目的。 2、從企業(yè)經(jīng)營的時間差異上看，必須實施糧棉“雙結(jié)零”。由于地域差異，糧棉生產(chǎn)時間不盡相同，也帶來了企業(yè)購銷時間的差異。實施糧棉“雙結(jié)零”，督促在糧棉年度內(nèi)搶抓商機(jī)，把庫存糧棉銷售出去，償還占用貸款本息，確保信貸資金安全。 3、從糧棉的流通環(huán)節(jié)差異上看，必須實施糧棉“雙結(jié)零”。我國糧棉市場特別是糧油市場，目前還沒有建立一個全國統(tǒng)一的大流通市場，在糧棉流通環(huán)節(jié)上，還存在大市場與小市場、直接市場與間接市場的問題，糧棉企業(yè)還沒有完全進(jìn)入直接的消費(fèi)市場，而是通過加工 及中間環(huán)節(jié)間接流向消費(fèi)市場的。流通環(huán)節(jié)較多且復(fù)雜，不僅帶來了銷售的價格風(fēng)險，而且在糧棉流通時間上也存在風(fēng)險，有的糧棉商品由于流通環(huán)節(jié)多、時間長，造成商品長期積壓、直至陳化。實施糧棉“雙結(jié)零”，督促企業(yè)減少流通環(huán)節(jié)，直接面向消費(fèi)市場，加快糧棉商品周轉(zhuǎn)速度，減少由于流通環(huán)節(jié)差異而帶來的經(jīng)營風(fēng)險及信貸風(fēng)險。 (三)，實施糧油“雙結(jié)零”是對非保護(hù)價糧棉信貸資金供應(yīng)與管理政策的有益探索。 農(nóng)發(fā)行在糧棉市場化改革后，對非保護(hù)價糧棉購銷實行“以銷定貸、以效定貸’’的信貸政策以及銀企雙贏的經(jīng)營目標(biāo)，而實施糧棉“雙結(jié)零”，對完善非保護(hù)價糧棉收購資金供應(yīng)與管理政策必將進(jìn)行一些有益探討與摸索。 l·、實施糧棉“雙結(jié)零”是落實“以銷定貸、以效定貸”信貸政策的具體措施?！耙凿N定貸、以效定貸”是農(nóng)發(fā)行以企業(yè)銷售糧棉的數(shù)額確定貸款的發(fā)放數(shù)額；根據(jù)企業(yè)經(jīng)營是否有利確定是否貸款支持：對于企業(yè)沒有銷售合同或者收購量超過近三年平均銷售量的，以及收購價格高于市場價格，企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)虧損的，農(nóng)發(fā)行將不予貸款。實施糧棉“雙結(jié)零’’是對“以銷定貸、以效定貸”信貸政策進(jìn)一步明朗化和具體化。企業(yè)糧棉不能“雙結(jié)零”的，說明上年度在執(zhí)行“以銷定貸、以效定貸”政策上不嚴(yán)謹(jǐn)、措施不完善或者是對市場預(yù)測分析不準(zhǔn)確等，下年度將從嚴(yán)控制或者不予貸款支持。 2、實施糧棉“雙結(jié)零”是實現(xiàn)銀企雙贏經(jīng)營目標(biāo)的前提條件。銀行及企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，必須依托于糧棉“雙結(jié)零”。糧棉企業(yè)只有在糧棉年度內(nèi)把占用農(nóng)發(fā)行貸款的庫存糧棉商品銷售完，貸款本息還請，農(nóng)發(fā)行貸款回籠、收息及利潤等經(jīng)營目標(biāo)，企業(yè)糧棉收購、銷售、利潤等經(jīng)營目標(biāo)才能得以實現(xiàn)。 二、實施糧棉“雙結(jié)零”，是實現(xiàn)銀企經(jīng)營目標(biāo)及防范信貸風(fēng)險的必然趨勢實施糧棉“雙結(jié)零”是農(nóng)發(fā)行履行職能進(jìn)入新階段，實現(xiàn)政策性資金商業(yè)化管理的一項重大戰(zhàn)略轉(zhuǎn)折，對加快糧棉市場化改革步伐、努力實現(xiàn)銀企雙贏目標(biāo)、防范和化解信貸風(fēng)險、促進(jìn)農(nóng)發(fā)行生存與發(fā)展有著極其重大的現(xiàn)實意義。 (一)實施糧棉“雙結(jié)零”，有利于糧棉企業(yè)全面步入市場化。 我國糧棉企業(yè)過去由于長期受計劃經(jīng)濟(jì)的束縛和影響，企業(yè)的經(jīng)營意識及市場意識十分淡薄，普遍存在靠政策過日子的思想，具體表現(xiàn)在“重收購、輕銷售；重儲備、輕經(jīng)營；重補(bǔ)貼、輕創(chuàng)利’’的思想觀念，嚴(yán)重阻礙了糧棉市場化經(jīng)營，致使糧棉企業(yè)只購不銷，庫存長期積壓，直至陳化，或者一銷就虧、掛帳農(nóng)發(fā)行。信貸風(fēng)險有增無減，農(nóng)發(fā)行不堪重負(fù)。通過實施糧棉“雙結(jié)零”，迫使企業(yè)改變經(jīng)營觀念，克服經(jīng)營中的一些模糊認(rèn)識，盡快全面走向市場，發(fā)揮糧棉流通主渠道作用。 1、實施糧棉“雙結(jié)零”，促進(jìn)企業(yè)加大糧棉銷售力度。通過實施企業(yè)過去存在約“重收購、輕銷售”的觀念，迫使企業(yè)真正懂得企業(yè)大購是為了大銷，積極收購掌握資源是為了擴(kuò)大銷售掌握銷售的主動權(quán)，獲得更大利潤，而決不是只購不銷，放在倉庫里比規(guī)模比塊頭。如果企業(yè)不能按照“雙結(jié)零”要求，在糧棉年度內(nèi)將庫存糧棉銷售完，就難以得到農(nóng)發(fā)行貸款支持，企業(yè)經(jīng)營也就難以為繼了。 2、實施糧棉“雙結(jié)零”，促進(jìn)企業(yè)加大糧棉經(jīng)營力度。近幾年來，我國儲備糧棉數(shù)量雖然還在逐年增加，但由于中央加大了中央及省級儲備糧棉體系建設(shè)，糧棉企業(yè)過去靠代理國家糧棉儲備過日子的歷史已不復(fù)存在，糧棉企業(yè)只有靠糧棉市場化改革步伐進(jìn)一步加快的有利時機(jī)，搶抓商機(jī)，加大糧棉經(jīng)營力度，做大做好糧棉經(jīng)營，促進(jìn)企業(yè)生存與發(fā)展。 3、實施糧棉“雙結(jié)零”，促進(jìn)企業(yè)加大創(chuàng)利增效力度。我國加入WT0后，國家對糧棉補(bǔ)貼將逐年減少直至取消，企業(yè)靠補(bǔ)貼過日子已經(jīng)靠不住了，只能靠企業(yè)經(jīng)營創(chuàng)利增效解決企業(yè)的工資、費(fèi)用等開支需要。實施糧棉“雙結(jié)零”，有利于促進(jìn)企業(yè)更新觀念，走自主經(jīng)營、 自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展的生存之路。 (二)實施糧棉“雙結(jié)零”，有利于促進(jìn)銀企雙贏目標(biāo)的實現(xiàn)。 l、實施糧棉“雙結(jié)零”，努力實現(xiàn)政策性銀行雙重目標(biāo)。農(nóng)發(fā)行是國家政策性銀行，既要講政策，又要講效益，具有經(jīng)營的雙重性。一是政策目標(biāo)，在糧棉企業(yè)認(rèn)真執(zhí)行國家糧棉購銷政策及收購資金封閉管理政策的前提下，農(nóng)發(fā)行積極支持糧棉企業(yè)收購農(nóng)民糧棉，實現(xiàn) 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效，確保農(nóng)村穩(wěn)定。二是效益目標(biāo)，農(nóng)發(fā)行也是銀行，銀行必須講效益。農(nóng)發(fā)行要通過對糧棉企業(yè)經(jīng)營的支持，并按期收回貸款本息，實現(xiàn)農(nóng)發(fā)行效益目標(biāo)。通過實施糧棉“雙結(jié)零”，促進(jìn)實現(xiàn)農(nóng)發(fā)行政策目標(biāo)與效益目標(biāo)。 2、實施糧棉“雙結(jié)零”，努力實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營的效益目標(biāo)。糧棉經(jīng)營特別是棉花經(jīng)營已全面實行了市場化，糧食也將全面實現(xiàn)市場化經(jīng)營，糧棉企業(yè)已不再承擔(dān)國家政策性購銷業(yè)務(wù)，而是按照市場游戲規(guī)則自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧。糧棉企業(yè)通過實施糧棉“雙結(jié)零”實現(xiàn)自己的效益目標(biāo)。 (三)實現(xiàn)糧棉“雙結(jié)零”，有利于防范化解農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險。 不論是通過實施糧棉“雙結(jié)零”，促使企業(yè)全面走向市場；還是以此實現(xiàn)銀企雙贏目標(biāo)，歸根到底是為了防范和化解農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險，確保收購資金封閉管理。通過實施糧棉“雙結(jié)零”一方面促使企業(yè)在糧棉年度內(nèi)把庫存糧棉銷完，占用貸款本息還清，不僅減少企業(yè)經(jīng)營 風(fēng)險，更重要是減少人為擠占挪用的溫床及滋生地，或者因市場變化而帶來的庫存潛虧風(fēng)險等。另一方面通過銀行政策和效益雙重目標(biāo)的實現(xiàn)，既履行了國家賦予的農(nóng)發(fā)行支持糧棉收購的政治責(zé)任，又切實做到守土有責(zé)，嚴(yán)防收購資金流失，促進(jìn)國家信貸資金的良性循環(huán)。再一方面，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營效益目標(biāo)，提高了信貸資金運(yùn)用效益，為社會創(chuàng)造了價值和使用價值，也防范和化解企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險及銀行信貸風(fēng)險。 三、實施糧棉“雙結(jié)零”，防范和化解信貸風(fēng)險的對策研究 (一)以市場為導(dǎo)向，改革現(xiàn)有的經(jīng)營體制和方式。 隨著我國糧棉市場改革步伐的進(jìn)一步加快，糧棉經(jīng)營必須以市場為導(dǎo)向，改革現(xiàn)有的經(jīng)營體制和方式，促進(jìn)糧棉“雙結(jié)零”。 l、更新思想觀念，樹立市場競爭意識。要堅持“購得進(jìn)、銷得出、有效益”的糧棉經(jīng)營原則，徹底據(jù)棄“重收購、輕銷售；重儲備、輕經(jīng)營；重補(bǔ)貼、輕創(chuàng)利”的模糊思想觀念，樹立市場意識、經(jīng)營意識、競爭意識、風(fēng)險意識和效益意識。從政府的襁褓中解脫出來，自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展。 2、改革經(jīng)營體制，實施減灶減官減員。糧棉企業(yè)要建立以經(jīng)營企業(yè)為一級法人的經(jīng)營體制，政府及糧棉主管部門不再干預(yù)企業(yè)經(jīng)營。同時，要按照經(jīng)濟(jì)區(qū)域設(shè)置經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)，對邊遠(yuǎn)地區(qū)、經(jīng)營量小的網(wǎng)點(diǎn)可采取撤并、租賃、拍賣等方式進(jìn)行收縮，建立股份、合作制等大型集團(tuán)公司，推進(jìn)糧棉產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，實行糧棉生產(chǎn)與經(jīng)營產(chǎn)供銷一體化等。糧棉企業(yè)要按照業(yè)務(wù)經(jīng)營量合理設(shè)崗定員、實施下崗分流、減員增效工程，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，輕裝上陣促發(fā)展。 3、發(fā)展訂單糧棉，搞活企業(yè)糧棉經(jīng)營。訂單糧棉，涵蓋兩個方面的內(nèi)容，一方面是糧棉銷售訂單(也稱銷售合同)，要按照市場行情，與有關(guān)企業(yè)簽訂糧棉銷售訂單，既可通過簽訂銷售訂單價格推算收購價格，也可防止因銷售不暢而引發(fā)的收購訂單違約的風(fēng)險問題。另一方面是糧棉收購訂單，企業(yè)按市場定價的原則，在“購得進(jìn)、銷得出”的前提下(包括有訂單的糧棉銷售合同)，與農(nóng)民簽訂收購訂單。 4、弱化財政補(bǔ)貼，督促企業(yè)創(chuàng)利增效。當(dāng)前，國家及各級地方政府要弱化財政對糧食銷售的補(bǔ)貼力度，督促企業(yè)按照市場游戲規(guī)則開展市場經(jīng)營。前幾年，企業(yè)收購糧食不論銷售與否，國家如數(shù)給予保管環(huán)節(jié)的利費(fèi)補(bǔ)貼，特別是陳化糧銷售，不論價格高低，虧損多少全部掛在農(nóng)發(fā)行。從今年開始，相當(dāng)部分糧食主產(chǎn)區(qū)把補(bǔ)貼直接補(bǔ)給了農(nóng)民，開始對糧食企業(yè)斷奶，隨著“老糧”問題的處理消化，財政將對糧食企業(yè)的補(bǔ)貼全部取消。各級政府、企業(yè)主管部門要從現(xiàn)在起，必須督促企業(yè)鮑市場、找市場、自主開展糧棉經(jīng)營。通過企業(yè)創(chuàng)利增效，促進(jìn)企業(yè)的生存與發(fā)展。 (二)嚴(yán)把價格、質(zhì)量關(guān)口，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平： 糧棉是否能夠順利實施“雙結(jié)零”，一個很重要的途徑就是要嚴(yán)格控制購銷價格，強(qiáng)化收購質(zhì)量的監(jiān)管。 1、嚴(yán)格控制購銷價格。控制購銷價格特別是要嚴(yán)格控制糧棉收購價格，它是防范和化解企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險、信貸風(fēng)險的主要措施之一。一是政府、企業(yè)主管部門不定價，不干預(yù)企業(yè)經(jīng)營，而是根據(jù)市場糧棉銷售價格，除去貸款利息及稅金，必要的收購及銷售費(fèi)用、毛利等，確定收購價格。二是農(nóng)發(fā)行確定收購最高限價。農(nóng)發(fā)行根據(jù)國家有關(guān)部門發(fā)布的價格信息，結(jié)合本地區(qū)消費(fèi)市場狀況，確定收購最高限價。糧棉企業(yè)不得哄抬收購價格，盲目跟風(fēng)追高。對超過最高限價帶來企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險和倍貸風(fēng)險的，農(nóng)發(fā)行不貸款。三是企業(yè)主管部門及農(nóng)發(fā) 行要加強(qiáng)對價格的預(yù)測分析。農(nóng)發(fā)行要建立全國糧棉購銷價格信息中心，按照不同品種、級別，不同地區(qū)在同一時點(diǎn)上采集發(fā)布價格信息。企業(yè)主管部門及農(nóng)發(fā)行要將價格信息及時反饋到糧棉企業(yè)，指導(dǎo)企業(yè)開展糧棉購銷經(jīng)營。 2、切實加強(qiáng)質(zhì)量監(jiān)管。一是糧棉企業(yè)要認(rèn)真執(zhí)行國家頒布的糧棉收購質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，不得低于國家質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)收購糧棉，對于不執(zhí)行國家質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，甚至摻雜使假，農(nóng)發(fā)行將停止貸款供應(yīng)。二是農(nóng)發(fā)行、企業(yè)主管部門，工商行政管理及技術(shù)質(zhì)量監(jiān)督部門要加大對企業(yè)收購質(zhì)量的監(jiān)管力度，凡企業(yè)降低收購質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)收購糧棉以及摻雜使假的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要給予行政處理及經(jīng)濟(jì)處罰，輕則罰款，重則調(diào)銷營業(yè)執(zhí)照，情節(jié)嚴(yán)重、影響惡劣、觸犯刑律的還要移交司法機(jī)關(guān)處理。 3、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營指導(dǎo)。農(nóng)發(fā)行要積極配合糧棉主管部門，加強(qiáng)對企業(yè)經(jīng)營的指導(dǎo)，防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險和信貸風(fēng)險。農(nóng)發(fā)行要繼續(xù)加強(qiáng)對企業(yè)收購、庫存及銷售回籠環(huán)節(jié)的監(jiān)管力度，嚴(yán)防收購資金從三個環(huán)節(jié)流失。企業(yè)主管部門要配備好企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)班子，財務(wù)與經(jīng)營管理人員，指導(dǎo)企業(yè)開展糧棉經(jīng)營，督促企業(yè)努力實現(xiàn)糧棉“雙結(jié)零”，使糧棉企業(yè)經(jīng)營的購銷業(yè)務(wù)步入良性循環(huán)的正?；壍馈? (三)建立風(fēng)險補(bǔ)貼機(jī)制，防范企業(yè)經(jīng)營及信貸風(fēng)險。 糧棉企業(yè)要建立糧棉“雙結(jié)零”風(fēng)險補(bǔ)貼機(jī)制，防范和化解企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險和農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險。要對在糧棉年度內(nèi)不能實現(xiàn)糧棉“雙結(jié)零”的，通過風(fēng)險補(bǔ)償進(jìn)行平衡，達(dá)到防范和化解信貸風(fēng)險的目的。 l、實行糧棉企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險基金制度。糧棉企業(yè)收購糧棉向農(nóng)發(fā)行取得貸款時，一方面必須有一定比例的自有資金(不低于10％)；另一方面，還必須從企業(yè)經(jīng)營利潤中按比例(不低于50％)提取經(jīng)營風(fēng)險基金，專戶存入農(nóng)發(fā)行。自有資金及經(jīng)營風(fēng)險基金均作為企業(yè)經(jīng)營糧棉出現(xiàn)虧損時的補(bǔ)償。 2、全面辦理企業(yè)有效資產(chǎn)抵押擔(dān)保。農(nóng)發(fā)行要用企業(yè)的土地、房屋及設(shè)備等固定資產(chǎn)、有價證券辦理貸款的抵、質(zhì)押手續(xù)，在企業(yè)糧棉“雙結(jié)零”出現(xiàn)風(fēng)險、自有資金及風(fēng)險基金彌補(bǔ)不足時，利用企業(yè)抵押物資變現(xiàn)清償。 3、開展企業(yè)資格認(rèn)定及信用等級評定。一是申請糧棉貸款的企業(yè)， 必須符合國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的企業(yè)法人資格，并有工商部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照。同時，還要有必備的生產(chǎn)資料(場地、倉庫、經(jīng)營設(shè)施)及專業(yè)從業(yè)人員。二是要開展信用等級評定，要通過對企業(yè)法人 代表的治理能力、企業(yè)資質(zhì)條件、經(jīng)營狀況及還貸付息等信用情況進(jìn)行分析評定，評出不同級別的信用企業(yè)，對達(dá)不到貸款等級的企業(yè)不予貸款。 4、督促企業(yè)庫存糧棉商品參與保險。農(nóng)發(fā)行要督促糧棉企業(yè)參與庫存商品財產(chǎn)保險，防止因災(zāi)害意外事故造成的糧棉商品損失及信貸資金損失。農(nóng)發(fā)行要把糧棉企業(yè)庫存商品參與保險作為發(fā)放貸款的重要條件之一。 (四)加強(qiáng)銀企雙向考核力度，確保糧棉“雙結(jié)零”。 實施糧棉“雙結(jié)零”目標(biāo)管理與考核，不僅是農(nóng)發(fā)行履行政策性職能的需要，關(guān)系到農(nóng)發(fā)行生存與發(fā)展的大問題，而且是農(nóng)發(fā)行信貸經(jīng)營成果的最終體現(xiàn)，是衡量信貸管理水平及企業(yè)經(jīng)營水平一個重要標(biāo)志。 1、加大對銀行考核力度。要把實現(xiàn)糧棉“雙結(jié)零”作為當(dāng)前及今后一個時期內(nèi)銀行的主要考核目標(biāo)。一是考核范圍，它包括政策目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、效益目標(biāo)及風(fēng)險目標(biāo)。政策目標(biāo)，即達(dá)到“兩保”，保政策落實，不出現(xiàn)收購真空，不向農(nóng)民打白條；保各項政策性計劃全面完成。經(jīng)營目標(biāo)，即糧棉貸款投放與回籠、收貸收息及資金運(yùn)用等指標(biāo)。效益目標(biāo)，即利潤指標(biāo)。風(fēng)險目標(biāo)，即貸款的物資保證率、雙結(jié)零及不良貸款下降等指標(biāo)。二是考核內(nèi)容。(1)貸款的物資保證率，糧棉庫存必須大于或等于占用農(nóng)發(fā)行貸款額。(2)糧棉購銷比例，考核銀行督促企業(yè)在糧棉年度內(nèi)是否“雙結(jié)零”或者銷售占收購比例是否達(dá)到農(nóng)發(fā)行規(guī)定的要求。(3)收貸收息率，考核銀行是否在貸款期限內(nèi)全額收回占用貸款本息。同時，對經(jīng)營效益好，盈利較多的糧棉企業(yè)，是否收回企業(yè)歷年積欠貸款本息。 2、加大對企業(yè)考核力度。對企業(yè)主要考核自有資金比例、糧棉銷售率、還貸付息率等。在對企業(yè)考核中，特別是糧棉銷售“結(jié)零”，而貸款本息沒有“結(jié)零”的，也就是說糧棉銷售完畢，貸款本息尚未還清又沒有資金補(bǔ)償及抵貸物資變現(xiàn)清償?shù)?，農(nóng)發(fā)行將停止對企業(yè)的一切收購資金供應(yīng)。（中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行湖北省荊門市分行 鄭兆山）(C3002)