一、社?；饡艣r
　?。ㄒ唬┥绫；饡喗?/span>
　　1．法定中文名稱：全國社會保障基金理事會（簡稱：社?；饡?/span>
　　法定英文名稱：National Council for Social Security Fund，PRC（縮寫：SSF）
　　2．法定代表人：項懷誠
　　3．成立時間：2000年11月
　　4．注冊及辦公地址：北京市西城區(qū)月壇北街甲2號
　　（二）社?；饡穆氊?/span>
　　社?；饡菄鴦?wù)院直屬事業(yè)單位，經(jīng)費實行財政全額預(yù)算撥款。社?；饡撠煿芾砣珖鐣Ｕ匣穑ㄒ韵潞喎Q全國社保基金），履行以下職責：
　　1．管理中央財政撥入的資金、減持國有股所獲資金［注＊］、劃入的股權(quán)資產(chǎn)及其他方式籌集的資金。
　　2．制定全國社?；鸬耐顿Y經(jīng)營策略并組織實施。
　　3．選擇并委托全國社?；鹜顿Y管理人、托管人對全國社?；鹞匈Y產(chǎn)進行投資運作和托管，對投資運作和托管情況進行檢查；在規(guī)定的范圍內(nèi)對全國社?；鹳Y產(chǎn)進行直接投資運作。
　　4．負責全國社保基金的財務(wù)管理與會計核算，定期編制會計報表，起草財務(wù)會計報告。
　　5．定期向社會公布全國社保基金的資產(chǎn)、收益、現(xiàn)金流量等財務(wù)情況。
　　6．根據(jù)財政部、勞動和社會保障部共同下達的指令和確定的方式撥出資金。
　　7．承辦國務(wù)院交辦的其他事項。
　?。ㄈ┥绫；饡慕M織架構(gòu)
　　根據(jù)國務(wù)院批準的《全國社會保障基金理事會職能配置、內(nèi)設(shè)機構(gòu)和人員編制規(guī)定》和中央機構(gòu)編制委員會辦公室《關(guān)于全國社會保障基金理事會增加內(nèi)設(shè)機構(gòu)和編制的批復(fù)》、《關(guān)于全國社會保障基金理事會調(diào)整機構(gòu)編制的批復(fù)》，社保基金會在借鑒國際養(yǎng)老金管理機構(gòu)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，設(shè)置了內(nèi)部組織架構(gòu)（見圖）。社?；饡M織架構(gòu)圖
　　理事大會由理事長、副理事長、理事組成，是社?；饡淖罡邫?quán)力機構(gòu)，主要負責全國社保基金的重大戰(zhàn)略決策和社?；饡闹卮笫乱藳Q策。理事長、副理事長由國務(wù)院任命，理事由國務(wù)院聘任。
　　理事長是社保基金會的法定代表人和最高負責人。
　　社保基金會現(xiàn)設(shè)辦公廳（信息研究部）、基金財務(wù)部、投資部、股權(quán)資產(chǎn)部、法規(guī)及監(jiān)管部等職能部門。
　　投資決策委員會、風險管理委員會和專家評審委員會為社保基金會非常設(shè)機構(gòu)。
　　二、全國社?；疬\作
　　全國社保基金由中央財政撥入資金、國有股減持劃入的資金、股權(quán)資產(chǎn)和經(jīng)國務(wù)院批準以其他方式籌集的資金及其投資收益構(gòu)成，是國家重要的戰(zhàn)略儲備，是國民經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的重要保證。全國社?；鸬耐顿Y管理應(yīng)根據(jù)經(jīng)國務(wù)院批準、由財政部與勞動和社會保障部發(fā)布的《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》的規(guī)定運作。財政部會同勞動和社會保障部對全國社保基金的投資運作和托管情況進行監(jiān)督。
　?。ㄒ唬┤珖绫；鹜顿Y運作的基本原則：在保證安全性的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)增值。
　?。ǘ┤珖绫；鹜顿Y運作的理念：安全、誠信、規(guī)范、效益、創(chuàng)新。
　?。ㄈ┤珖绫；鹜顿Y運作方式：由社?；饡苯舆\作與社?；饡型顿Y管理人運作相結(jié)合。委托投資管理人管理和運作的全國社?；鹳Y產(chǎn)由社?；饡x擇的托管人托管。
　?。ㄋ模┤珖绫；鹜顿Y范圍：限于銀行存款、買賣國債和其他具有良好流動性的金融工具，包括上市流通的證券投資基金、股票、信用等級在投資級以上的企業(yè)債、金融債等有價證券。社保基金會直接運作的范圍限于銀行存款、從一級市場購買國債，其他投資需委托全國社?；鹜顿Y管理人管理和運作。
　?。ㄎ澹┤珖绫；鹳Y產(chǎn)獨立性：全國社?；鹳Y產(chǎn)獨立于社?；饡⑷珖绫；鹜顿Y管理人和托管人的資產(chǎn)以及全國社保基金投資管理人管理和托管人托管的其他資產(chǎn)。全國社?；鹋c社保基金會單位財務(wù)分別建賬，分別核算。
　　三、全國社?；鹬饕攧?wù)數(shù)據(jù)
　　（一）主要財務(wù)數(shù)據(jù)
　　本報告期全國社?；饳?quán)益凈增加83．15億元，其中：財政撥入資金凈增加49．08億元，投資收益轉(zhuǎn)入增加34．07億元。加上期初余額1241．86億元，本報告期末，全國社?；饳?quán)益總額為1325．01億元。
　　本報告期末，全國社保基金資產(chǎn)包括社?；饡苯舆\作的銀行存款、在國債一級市場購買的國債、2001年經(jīng)財政部允許購買的企業(yè)債和金融債、應(yīng)計未收存款和債券利息，以及委托投資管理人運作的委托資產(chǎn)。2003年6月，社保基金會將全國社?；鹞匈Y產(chǎn)分別委托南方基金管理有限公司、博時基金管理有限公司、華夏基金管理有限公司、鵬華基金管理有限公司、長盛基金管理有限公司、嘉實基金管理有限公司6家投資管理人管理，委托交通銀行和中國銀行2家托管行托管。
　　本報告期末，全國社?；鹳Y產(chǎn)總額1325．01億元，其中：社?；饡苯油顿Y資產(chǎn)1006．14億元，占比75．93％；委托投資資產(chǎn)318．87億元，占比24．07％。
　　本報告期全國社?；鹉暌褜崿F(xiàn)收益率為2．71％。
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　　全國社?；鹨褜崿F(xiàn)收益率＝報告期已實現(xiàn)收益／報告期資金平均占用額
　　報告期資金平均占用額按資金占用天數(shù)進行加權(quán)平均。
　　四、全國社保基金會計報表及報表附注
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　　1．全國社保基金資產(chǎn)負債表（會社基01表）
　　2．全國社?；鹗找姹恚〞缁?/span>02表）
　　3．全國社?；瓞F(xiàn)金流量表（會社基03表）
　　4．全國社?；饳?quán)益增減變動表（會社基01表附表1）
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　　1．會計報表編制依據(jù)
　　本報表根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》、《全國社會保障基金會計核算辦法》等編制。
　　2．重要會計政策
　?。?/span>1）會計年度
　　全國社保基金的會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
　?。?/span>2）核算基礎(chǔ)和記賬方法全國社?；鹨詸?quán)責發(fā)生制為核算基礎(chǔ)，采用借貸記賬法。
　?。?/span>3）計價基礎(chǔ)
　　全國社保基金采用歷史成本作為計價基礎(chǔ)，全國社保基金證券資產(chǎn)浮動盈虧及其變動情況在會計報表附注中反映。
　?。?/span>4）收入確認政策
　　收入指全國社保基金運營收入。財政撥入全國社?；鹳Y金，于收到時直接計入基金權(quán)益，不作為收入核算。
　　①利息收入
　　利息收入包括社?；饡苯油顿Y的債券和銀行存款的利息收入，于月末計提利息時確認。
　　②股利收入
　　股利收入于社?；饡钟泄煞莸某⑷瞻慈珖绫；鸪止杀壤嬎愦_認。
　?、畚型顿Y收益
　　期末，根據(jù)委托投資已實現(xiàn)投資收益或發(fā)生虧損確認。
　?。?/span>5）風險準備金的計提
　　年度終了，社?；饡慈珖绫；鹗找娴?/span>20％計提一般風險準備金，專項用于彌補全國社保基金投資虧損。當一般風險準備金余額達到全國社保基金資產(chǎn)凈值的20％時可不再計提。
　　3．會計報表項目說明
　?。?/span>1）短期債券投資
　　“短期債券投資”項目反映向全國社?；鸲ㄏ虬l(fā)行的和從債券一級市場承購或分銷的、由社?；饡钟械摹⑵谙拊谝荒暌詢?nèi)（含一年）的短期債券余額。資產(chǎn)負債表該項目為社?；饡钟械囊荒昶趪鴤某杀?。
　　（2）委托投資
　　“委托投資”項目反映社?；饡型顿Y管理人運營的全國社保基金資產(chǎn)。資產(chǎn)負債表該項目為社保基金會委托投資管理人運營時的資產(chǎn)成本和委托資產(chǎn)已實現(xiàn)的收益。
　　（3）新股申購
　　“新股申購”項目反映由社?；饡⒓有鹿缮曩徦@股票。社?；饡郧澳甓壬曩彽闹惺?/span>A股因于本報告期委托給投資管理人管理而轉(zhuǎn)入“委托投資”項目。資產(chǎn)負債表該項目本報告期末為零。
　　（4）長期債券投資
　　“長期債券投資”項目反映向全國社?；鸲ㄏ虬l(fā)行的和從債券一級市場承購或分銷的、由社?；饡钟械摹⑵谙拊谝荒暌陨希ú缓荒辏┑拈L期債券余額。資產(chǎn)負債表該項目為社?；饡钟械囊荒昶谝陨系膰鴤?/span>2001年三峽企業(yè)債和2001年國開行第18期金融債的賬面價值。
　?。?/span>5）一年內(nèi)到期的長期債券投資
　　“一年內(nèi)到期的長期債券投資”項目反映自資產(chǎn)負債表日起，將在一年內(nèi)（含一年）到期的長期債券的賬面價值。
　　（6）社?；?/span>
　　“社保基金”項目反映財政歷年撥入、調(diào)回的全國社保基金資金凈額與年終計提一般風險準備金之后轉(zhuǎn)入的全國社?；鹄塾嬤\營凈收益之和。
　　4．全國社?；鹱C券資產(chǎn)浮動盈虧及其變動
　　根據(jù)《證券投資基金會計核算辦法》和《全國社會保障基金會計核算辦法》的規(guī)定，證券資產(chǎn)市值與成本之間的差額為浮動盈虧，不應(yīng)作為損益在收益表中確認，而在資產(chǎn)負債表內(nèi)或會計報表附注中反映；證券資產(chǎn)出售后，對實現(xiàn)的投資損益予以確認。
　　全國社?；鹱C券資產(chǎn)市值的計算由上期的按收盤價估值改按市場均價估值。本報告期末，全國社?；鹱C券資產(chǎn)浮動盈利7．17億元，其中，直接投資資產(chǎn)浮動虧損0．29億元，委托投資資產(chǎn)浮動盈利7．46億元。本報告期全國社?；鸶佑潨p虧增盈10．65億元，加上已實現(xiàn)收益34．07億元，經(jīng)營業(yè)績44．72億元，以此計算的收益率為3．56％。
　?。圩ⅲ荩?/span>2002年6月23日，國務(wù)院決定，除企業(yè)海外發(fā)行上市外，對國內(nèi)上市公司停止執(zhí)行《減持國有股籌集社會保障資金管理暫行辦法》中關(guān)于利用證券市場減持國有股的規(guī)定。
　　本報告已經(jīng)北京天華會計師事務(wù)所審計并出具了標準無保留意見的審計報告。